Reforma Tributária: o que muda na prática e como sua empresa pode se preparar

A tão falada reforma tributária finalmente começou a sair do papel — e, com ela, surgem muitas dúvidas sobre o que realmente muda na prática para as empresas. Se você é empresário de uma indústria, distribuidora ou grande operação de serviços, já deve estar se perguntando: como isso vai impactar o meu negócio?

A reforma tributária propõe uma grande simplificação no sistema tributário brasileiro, substituindo cinco tributos (PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS) por dois novos: CBS e IBS. A mudança busca reduzir custos operacionais e aumentar a segurança jurídica para as empresas.

Mas o que muda com a reforma tributária? Como o novo sistema tributário impacta as empresas? Os custos vão aumentar ou diminuir?

Vamos responder essas e outras dúvidas ao longo do artigo.

Reforma Tributária em resumo: entenda os principais pontos da nova legislação

A reforma tributária marca uma mudança estrutural no sistema tributário brasileiro, com foco em simplificar a cobrança de impostos e reduzir a burocracia para as empresas. A proposta prevê a substituição de cinco tributos atuais — PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS — por dois novos: a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), de competência federal, e o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços), que unifica tributos estaduais e municipais. O novo modelo segue o padrão internacional do Imposto sobre Valor Agregado (IVA), com uma base de cálculo unificada, o que facilita a apuração, reduz o risco de erros e melhora a gestão fiscal.

Entre os principais pontos da nova legislação tributária, está a adoção do princípio do destino, que determina a cobrança dos impostos no local de consumo. Essa mudança corrige distorções entre estados produtores e consumidores, afeta a precificação de produtos e serviços e redistribui a arrecadação entre as regiões. A proposta também prevê a compensação de créditos ao longo da cadeia produtiva, reduzindo a cumulatividade de tributos. A transição será feita de forma gradual, mas exige atenção desde já, principalmente para empresas que precisam se adaptar com segurança às novas regras.

O que é a Reforma Tributária e o que está mudando?

A Reforma Tributária representa uma mudança estrutural no sistema de arrecadação de impostos no Brasil. Seu principal objetivo é simplificar a forma como os tributos são cobrados, trazendo mais transparência e eficiência para empresas e contribuintes. Atualmente, o sistema é conhecido pela sua complexidade: são diferentes regras, alíquotas e obrigações para tributos federais, estaduais e municipais, o que gera insegurança jurídica, retrabalho e alto custo operacional para as empresas.

Com a nova legislação, o país caminha para um modelo mais moderno e alinhado a práticas internacionais, com a criação do Imposto sobre Valor Agregado (IVA). Esse modelo substitui cinco tributos atuais (PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS) por apenas dois: a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços). A proposta é tornar o sistema mais previsível e justo, evitando a cumulatividade de impostos e favorecendo a competitividade entre os negócios. 

Quais tributos deixarão de existir com a Reforma Tributária?

A Reforma Tributária propõe a substituição de cinco tributos sobre o consumo por dois novos impostos. Essa mudança busca simplificar o sistema atual, que é considerado um dos mais complexos do mundo, além de reduzir a cumulatividade e aumentar a transparência na cobrança.

Tributos que serão extintos:

• PIS (Programa de Integração Social): contribuição federal paga pelas empresas para financiar benefícios sociais dos trabalhadores. 
• Cofins (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social): arrecadada para custear áreas como saúde, previdência e assistência social. 
• IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados): incide sobre produtos industrializados nacionais e importados, com alíquotas que variam conforme o tipo de produto. 
• ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços): imposto estadual que incide sobre a circulação de produtos, energia elétrica, transportes e comunicações. 
• ISS (Imposto Sobre Serviços): de competência municipal, incide sobre a prestação de serviços de qualquer natureza. 

Os novos tributos que entram em vigor:

• CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): tributo federal que irá unificar PIS, Cofins e IPI, com base em um modelo de IVA (Imposto sobre Valor Agregado). 
• IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): de competência compartilhada entre estados e municípios, substitui ICMS e ISS, também com base no modelo de IVA. 

Ambos os novos tributos serão não cumulativos, ou seja, permitirão o aproveitamento de créditos tributários ao longo da cadeia de produção e consumo, o que reduz distorções e torna o sistema mais justo.

Como funciona o modelo IVA adotado na Reforma Tributária?

A principal mudança da Reforma Tributária é a substituição de cinco tributos atuais por dois novos impostos sobre valor agregado (IVA): a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), de competência federal, e o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços), de competência estadual e municipal. Ambos seguem o princípio da não cumulatividade, permitindo a compensação de créditos ao longo da cadeia produtiva e reduzindo a incidência de imposto em cascata.

Com essa nova estrutura, o Brasil adota um modelo de IVA dual, com uma base de cálculo única e uma lógica de apuração mais transparente. Para as empresas, isso significa adaptar sistemas, revisar processos e alinhar diferentes setores da operação. A seguir, veja os principais impactos práticos que o novo IVA traz para a sua empresa:

Principais mudanças com o IVA:

• Substituição de tributos atuais: PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS serão extintos e substituídos pela CBS e IBS. 
• Base de cálculo unificada: facilita a apuração e reduz inconsistências fiscais. 
• Não cumulatividade: permite o abatimento de créditos tributários ao longo da cadeia de produção. 
• Tributação no destino: o imposto passa a incidir no local de consumo, afetando estratégias de logística e precificação. 

• Mais rastreabilidade e controle: exige registros mais detalhados e maior integração entre setores.

Como sua empresa pode se preparar para o novo modelo:

• Atualize seu sistema de gestão: sistemas desatualizados não vão suportar as exigências do novo modelo fiscal. 
• Revise seus processos fiscais: a lógica de apuração de tributos muda — é essencial adaptar rotinas e regras de cálculo. 
• Integre os setores da empresa: financeiro, compras, vendas e fiscal devem atuar de forma conectada para evitar erros e retrabalho. 
• Aposte na automação tributária: automatizar a apuração e o controle de créditos fiscais será vital para manter a conformidade. 
• Capacite a equipe: todos os envolvidos com rotinas fiscais e contábeis precisam entender as novas regras.

Nesse cenário, a ERPFlex se destaca como uma plataforma preparada para a transição. A solução oferece recursos de automação fiscal, integração entre áreas e atualização constante conforme as mudanças legais, garantindo mais agilidade e segurança para a sua empresa.

Quais são os impactos práticos nas empresas?

Para empresas com operações mais complexas, o impacto será direto na gestão dos custos e na necessidade de adaptação tecnológica. A simplificação do sistema tributário não significa menos trabalho: exige uma nova lógica operacional e o uso de ferramentas, como um bom ERP, para garantir controle e eficiência.

Com o novo modelo de Imposto sobre Valor Agregado (IVA), cada etapa da cadeia produtiva exigirá mais rigor na apuração e no crédito de tributos. Isso implica ajustes nos sistemas de gestão e uma revisão completa da forma como os setores da empresa, como compras, vendas e financeiro, se relacionam com o departamento fiscal. Processos desalinhados, que hoje passam despercebidos, podem causar perdas financeiras em um ambiente mais automatizado e rastreável.

Por isso, integrar setores e dados nunca foi tão importante. Diante de mudanças profundas no modelo tributário, não adianta mais olhar apenas para a contabilidade. Compras, vendas, financeiro e estoque precisam estar conectados e funcionando em sintonia. Se o seu negócio é do varejo, por exemplo, vale a pena conhecer como um ERP especializado para o varejo pode facilitar essa integração, otimizando a gestão de vendas, estoque e controle fiscal no dia a dia.

Além disso, empresas que atuam em diferentes estados precisam estar atentas às variações do IBS entre regiões. O princípio do destino, por exemplo, pode influenciar diretamente na precificação de produtos e serviços, alterando margens e exigindo negociações contratuais mais detalhadas.

Como a reforma afeta os diferentes setores?

A Reforma Tributária traz mudanças significativas que impactam diretamente as operações de empresas de diversos setores. Dependendo do ramo de atuação, as empresas precisarão se adaptar de maneiras diferentes, ajustando seus processos, sistemas e estratégias. Vamos entender como as principais áreas da economia serão afetadas:

Indústria

A indústria será uma das grandes beneficiadas pela reforma. A eliminação de impostos como o IPI e o ICMS e a introdução do novo modelo de CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) trará uma simplificação na apuração e compensação de créditos tributários. Isso significa que as indústrias poderão recuperar créditos de maneira mais eficiente, reduzindo custos operacionais e melhorando a previsibilidade financeira.

Além disso, a unificação dos tributos permitirá um controle mais centralizado e menos burocrático, sem perder a possibilidade de deduzir os tributos pagos em etapas anteriores da cadeia produtiva. Por outro lado, será necessário ajustar os processos fiscais, principalmente os relacionados à escrituração de impostos, para garantir a conformidade com as novas regras.

Serviços

O setor de serviços enfrentará uma realidade mais complexa. A unificação de tributos como o ICMS e o ISS em um único imposto (IBS) pode resultar em aumento da carga tributária para algumas empresas, principalmente aquelas que pagam menos tributos atualmente. Isso exigirá uma revisão cuidadosa de contratos e precificação para garantir que os serviços continuem competitivos no mercado.

Além disso, as empresas de serviços precisarão revisar suas estratégias fiscais e de apuração de impostos, considerando que o IBS será cobrado no destino, ou seja, no local onde o serviço é prestado. Essa mudança pode exigir ajustes no sistema de gestão, principalmente para aqueles que prestam serviços em várias localidades.

Comércio

Para o comércio, a reforma trará mudanças importantes, principalmente em relação ao IBS. Com a tributação no destino, ou seja, o imposto será recolhido onde o consumidor final reside, isso alterará o cálculo de tributos, impactando diretamente os preços e a competitividade. Empresas com operações interestaduais terão que se adaptar a diferentes alíquotas de IBS de acordo com o estado em que a venda é realizada.

Além disso, as empresas de comércio terão que investir em soluções de gestão para garantir que os cálculos de impostos sejam feitos de maneira precisa e em tempo real, o que exigirá mais integração entre os setores de vendas, logística e financeiro.

Distribuição/Atacado

No setor de atacado e distribuição, a reforma pode simplificar a operação. A unificação de tributos permitirá uma melhor organização do fluxo de créditos tributários, evitando a cumulatividade que afetava a cobrança dos impostos anteriores, como o ICMS. No entanto, as empresas precisarão se atentar ao fato de que o IBS será um imposto único, o que pode alterar as condições fiscais de algumas operações.

Por exemplo, o princípio do destino, que prevê que a tributação ocorra no estado de consumo, pode gerar desafios logísticos, principalmente para as empresas que operam em estados com legislações fiscais mais complexas.

Setor de Compras e Logística

Um ponto crucial na adaptação à Reforma Tributária será o impacto sobre o setor de compras e logística. A simplificação na tributação pode facilitar o controle e a gestão dos impostos pagos ao longo da cadeia produtiva, mas as empresas precisarão estar atentas ao novo processo de apuração e compensação de créditos.

A integração entre compras e logística será fundamental, já que o IBS será cobrado no destino e pode variar conforme a região. Isso exigirá maior atenção ao gerenciamento de estoques e à logística de entrega, com foco na conformidade fiscal para evitar problemas com a apuração de tributos e possíveis multas.

O que as empresas devem fazer agora para se preparar?

A implementação da reforma tributária trará mudanças significativas para os negócios. Para garantir que sua empresa esteja preparada para essas alterações, é essencial começar o quanto antes a revisar processos e sistemas internos. Confira as principais ações que sua empresa deve adotar para se adaptar à nova legislação tributária.

Mapeamento de Processos

O primeiro passo para a adaptação é entender onde sua empresa impacta e é impactada pelos tributos. Isso significa mapear todos os processos operacionais que envolvem a incidência de impostos, desde a emissão de notas fiscais até o fechamento contábil. Ter uma visão clara de como cada etapa do processo pode ser afetada pelas mudanças fiscais ajudará a identificar áreas críticas que precisam ser ajustadas com mais urgência.

Revisão de Regras Fiscais

A reforma tributária implica no fim de diversos impostos que hoje compõem o sistema brasileiro, como o PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS. Isso exige uma atualização das regras fiscais que sua empresa segue. Será necessário revisar os cálculos, a escrituração e a apuração de impostos dentro dos sistemas internos, garantindo que a nova base de cálculo seja implementada corretamente. 

Automação Fiscal

A nova legislação tributária traz complexidade adicional, o que torna ainda mais importante a automação dos processos fiscais. Investir em um sistema que permita automatizar a apuração, o recolhimento e a compensação de créditos tributários será essencial para evitar erros e retrabalho, além de garantir conformidade com os novos requisitos. O uso de ferramentas especializadas no acompanhamento das novas obrigações fiscais trará mais segurança à gestão tributária da empresa.

A chave para a adaptação à Reforma Tributária será a eficiência operacional. Isso inclui não apenas revisar os processos fiscais, mas também adotar soluções tecnológicas que ajudem a automatizar a gestão tributária e reduzir erros. A automação de processos pode ser um grande aliado, tornando sua empresa mais ágil e preparada para a nova legislação.

Integração entre Áreas

A integração entre diferentes setores da empresa será fundamental para a adaptação à reforma tributária. Áreas como compras, vendas, financeiro e fiscal precisarão trabalhar de maneira mais conectada, pois a troca de informações precisa ser feita de forma rápida e precisa para evitar falhas.Integrar setores e dados nunca foi tão importante. A gestão financeira, especialmente, terá um novo papel com a Reforma Tributária, exigindo mais eficiência no controle de tributos e nas decisões financeiras estratégicas. Para entender como a gestão financeira evolui nesse novo cenário, veja mais sobre o novo papel da gestão financeira aqui. 

Processos que antes eram isolados precisarão ser conectados, permitindo uma visão mais holística das operações e garantindo que a empresa esteja em conformidade com as novas regras.

Capacitação das Equipes

Com tantas mudanças nas regras fiscais, é importante que as equipes envolvidas no processo tributário, como os times contábil, fiscal e financeiro, recebam capacitação contínua sobre as novas obrigações e prazos. Além disso, é importante treinar os profissionais para que saibam como ajustar os processos internos e como utilizar o sistema ERP da empresa de forma eficaz.

Como a ERPflex pode te ajudar na adaptação à Reforma Tributária

A Reforma Tributária é uma das mudanças mais significativas na legislação brasileira dos últimos tempos, impactando diretamente a forma como as empresas gerenciam e apuram seus impostos. Com a substituição de tributos como PIS, Cofins, ICMS e ISS por novos impostos como a CBS e o IBS, surge uma complexidade maior no dia a dia fiscal. Para garantir que sua empresa se adeque de forma eficiente, automatizada e sem erros, contar com um ERP especializado não é apenas uma vantagem, é uma necessidade.

A urgência de um ERP neste momento

Com a complexidade e as exigências da Reforma Tributária, as empresas precisam estar preparadas para não apenas entender as novas regras, mas também para aplicá-las corretamente em sua operação. A ERPflex é a solução ideal para garantir a conformidade, minimizar erros e otimizar os processos fiscais da sua empresa.

Por que é essencial ter um ERP agora?

• Automação dos Processos Fiscais: O novo sistema exige cálculos e apurações tributárias mais complexas. Sem um sistema automatizado, os erros podem ser frequentes, custando não apenas tempo, mas também dinheiro. A ERPflex automatiza a apuração de tributos, garantindo que a empresa esteja sempre em conformidade com as novas regras fiscais. 
• Integração Entre Todos os Setores: Para garantir que os processos fiscais não sejam isolados, é fundamental integrar áreas como compras, vendas, financeiro e fiscal. Isso reduz erros e aumenta a eficiência ao eliminar retrabalho. A ERPflex centraliza todas as operações em uma única plataforma, permitindo que todos os departamentos trabalhem de forma alinhada e eficiente. 
• Adaptação Contínua às Mudanças Fiscais: A Reforma Tributária pode sofrer ajustes ao longo do tempo. Com a ERPflex, sua empresa estará sempre preparada para se ajustar rapidamente a qualquer alteração, sem precisar de ajustes manuais ou retrabalho constante. A plataforma mantém-se atualizada com as novas regras fiscais automaticamente. 
• Relatórios Fiscais e Análises Estratégicas: Com a ERPflex, você terá acesso a relatórios detalhados e análises fiscais em tempo real, permitindo tomar decisões mais assertivas. Com a revisão das alíquotas e novos tributos como CBS e IBS, esses dados são fundamentais para garantir que sua empresa se mantenha competitiva e em conformidade com as novas exigências tributárias. 

A solução ideal para enfrentar as mudanças tributárias

A ERPflex não é apenas uma ferramenta de gestão, é uma aliada estratégica para enfrentar as mudanças fiscais e garantir a continuidade do seu negócio. Através de integração, automação e atualização constante, ela permite que sua empresa se adapte à Reforma Tributária de maneira tranquila, sem perdas operacionais, e com eficiência maximizada.

Neste momento de transformação, mais do que nunca, a tecnologia se torna indispensável para garantir conformidade e otimizar a gestão tributária. Adotar um ERP como a ERPflex é uma escolha inteligente e essencial para manter a sua empresa competitiva, ágil e preparada para o futuro.

FAQ – Reforma Tributária: O que sua empresa precisa saber

1. O que é a Reforma Tributária?
   É uma mudança estrutural no sistema de cobrança de tributos no Brasil. O objetivo principal é simplificar o modelo atual, que é considerado um dos mais complexos do mundo, tornando a gestão fiscal mais eficiente para as empresas.
2. Quais tributos deixarão de existir?
   A reforma substitui cinco tributos: PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS. Em seu lugar, entram dois novos impostos: a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços), ambos com base no modelo IVA.
3. O que é o modelo IVA?
   É o Imposto sobre Valor Agregado, que incide de forma não cumulativa sobre cada etapa da cadeia produtiva. Ele facilita a apuração de impostos e evita a incidência em cascata.
4. Como a reforma impacta minha empresa?
   Sua empresa precisará revisar os processos fiscais, atualizar sistemas e capacitar a equipe. A reforma exige maior controle sobre tributos, notas fiscais e operações entre setores.
5. Todos os setores serão impactados da mesma forma?
   Não. Setores como indústria e distribuição tendem a se beneficiar, enquanto o setor de serviços pode enfrentar aumento na carga tributária. O impacto varia conforme o tipo de operação e regime atual.
6. O que posso fazer agora para me preparar?
   Mapear os processos internos, atualizar o ERP, integrar áreas fiscais e contábeis, e acompanhar as regulamentações complementares são ações essenciais.
7. Como a ERPflex pode ajudar?
   A ERPflex oferece uma plataforma de gestão integrada que automatiza rotinas fiscais, acompanha atualizações legais e garante conformidade com as novas exigências tributárias.